Переходя в самозанятость или начиная бизнес, человек сталкивается с вопросом легализации этого процесса. Кажется очевидным, что нужно зарегистрировать ИП, но вот как к этому приступить – большой вопрос. Мы решили собрать небольшой мануал, чтобы избавить вас от необходимости изучать все с нуля.

Способы регистрации

Итак, начнем с самого главного – как именно можно зарегистрировать ИП. Самое важное здесь: регистрация происходит только по месту прописки (найти налоговую по месту своей прописки можно тут). Именно этот момент, как правило, заставляет людей немного пострадать (на самом деле просто немного подумать, каким именно способом пойти).

Вот какие опции у вас есть.

  • Сделать все лично. Придти ногами в налоговую (или МФЦ) по месту прописки, причем два раза: чтобы подать заявление и чтобы забрать документы о регистрации. Если вы счастливчик и живете в городе прописки – этот способ самый простой и дешевый.
  • Попросить помощи доверенного лица. То есть кто-то другой пойдет ногами в налоговую, а вам для этого нужно будет оформить доверенность и нотариально заверить документы. Это удлинит процесс на 1-2 дня (срок отправки документов в другой город) и добавит к стоимости 1500-2000 рублей (услуги нотариуса + отправка документов). Но для этого вам нужен человек, которому вы доверяете и который готов два раза сходить в налоговую вместо вас.
  • Отправить все документы по почте. Если вам не хочется прибегать к помощи других людей – это неплохое решение. Однако стоит учесть, что документы о постановке на учет вам пришлют только по месту прописки и выдадут только лично или другому лицу по доверенности. То есть к нотариусу обратиться снова придется и подождать на пару дней дольше тоже. Ну и понервничать, все еще опасаясь доверять Почте России.
  • Подать документы онлайн (не в каменном веке же живем, в конце-то концов). Эта опция кажется идеальной, но есть одно но: вам нужна электронно-цифровая подпись (ЭЦП) для подачи заявления. Если она у вас есть – просто отправляйтесь на сайт госуслуг и не тратьте время на чтение этой статьи дальше. В противном случае подпись нужно регистрировать, платить ежегодный взнос, разбираться как подружить её (не дай бог) с макбуком – в общем, это тема для отдельной статьи.
  • Ну и вариант для ленивых: воспользоваться сервисом, который все сделает за вас. Плюс неделя и ~5000 рублей – и вы индивидуальный предприниматель без необходимости во всем досконально разбираться. Если у вас нет желания "потрогать", как все устроено, сэкономить денег и вы не любите разбираться в чем-то, когда это уже сделали другие – опять же нет смысла читать эту статью дальше :)

Несколько сервисов, которыми можно воспользоваться:

  • Точка – при условии открытия счета, вам оформят ЭЦП и зарегистрируют вас как индивидуального предпринимателя. Цена вопроса - 2000 рублей и счет в Точке.
  • Альфа-Банк – также при условии открытия счета. Альфа-Банк может оформить вам ЭЦП и предоставить все для регистрации онлайн, однако эта услуга доступна только в Москве (так как для оформления ЭЦП вам нужно будет встретиться с представителем).
  • Сервис по регистрации от 1-С – тоже оформит для вас все документы и ЭЦП. Но стоимость тут уже выше - 5500 рублей.
Обратите внимание: большая часть сервисов предлагает вам лишь собрать пакет документов, а вот вопрос визита в налоговую все равно оставляет на ваше усмотрение ;) Будьте внимательны, когда читаете условия, и уточняйте, что вам действительно не придется идти в налоговую.

Коды деятельности

Итак, вы все-таки решили заняться оформлением самостоятельно. Первое, что вам нужно сделать: выбрать коды ОКВЭД (Общероссийского классификатора видов экономической деятельности), а именно виды деятельности, которыми вы планируете заниматься. У вас должен быть один основной вид деятельности и сколько захотите дополнительных (можете не указывать вообще, а можете указать хоть все возможные).

Посмотреть все коды ОКВЭД можно тут. Они имеют следующую иерархию: класс (62), подкласс (62.0), группа (62.03), подгруппа (62.03.1), вид (62.03.11). В заявлении достаточно указывать группы, все входящие в нее подгруппы и виды попадут автоматически.

На что важно обратить внимание:

  • основным должен быть выбран тот вид деятельности, по которому вы будете получать большую часть дохода;
  • страховые взносы за работников, если вы планируете их нанимать, рассчитываются по основному виду деятельности и могут существенно отличаться;
  • некоторые виды деятельности предполагают получение лицензии (полный список тут, ст.12);
  • ряд видов деятельности требует справку об отсутствии судимости (образование, воспитание и развитие детей, детско-юношеский спорт, медицинское обеспечение, соцзащита, культура и искусство с участием несовершеннолетних);
  • от выбранного вида деятельности зависит возможность применения льготных налоговых режимов (подробнее в следующем пункте).

В остальном выбор кодов деятельности не представляет из себя ничего сложного: просто выберите все, чем вы действительно планируете заниматься, проверьте, не попадает ли что-то под лицензирование и переходите к выбору налогового режима.

Поддержка малого бизнеса: льготные условия налогообложения

После того, как вы определитесь с видами вашей деятельность, нужно решить, какой режим налогообложения вам подходит. Для начала, вот все режимы, которые существуют:

  • ОСНО – общая система налогообложения (если ничего более выгодного не нашлось или у вас очень большая расходная часть);
  • УСН – упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход (применим в большей степени к бытовым услугам);
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог (применим для сельхозпроизводителей);
  • ПСН – патентная система налогообложения.

Мы остановимся на двух самых интересных на наш взгляд режимах: "упрощёнка" и патент.

Упрощенная система налогообложения или, как её принято называть, "упрощёнка" является чуть ли не самым популярным налоговым режимом. У него есть два подвида: доходы и доходы минус расходы. В первом случае вы платите 6% со всех доходов, а во втором 15% со всех доходов, уменьшенных на расходы. Платить вы можете 1 раз в год, подавая всего 1 декларацию. Подробнее можно почитать на сайте налоговой. Не забудьте выбрать ваш регион в выпадающем списке наверху, чтобы узнать все детали регионального законодательства. Региональное законодательство очень важно, потому что процентная ставка может быть снижена для определенных видов деятельности.

Налоговые каникулы – это не просто снижение процентной ставки налога, а установление её в размере 0% для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей на 2 налоговых года (закон). То есть первые два года вы просто не платите налоги! Такая роскошь действует по 2020 год и вам нужно найти список видов деятельности, подходящих под действие налоговых каникул в вашем регионе и надеяться, что ваша там как раз указана. Налоговые каникулы актуальны только для "упрощёнки".

Патентная система налогообложения может быть интересна для тех, у кого уже закончились налоговые каникулы. Данная система позволяет вам платить налог не с реальных доходов, а со среднего дохода по вашей деятельности в вашем регионе. То есть вы просто платите фиксированную сумму вне зависимости от того, каким будет ваш реальный доход и не подаете никаких деклараций. Подробности есть тут.

Важно: не забывайте, даже если вы попали под налоговые каникулы на "упрощёнке" или выбрали патент, вам все равно необходимо заплатить страховые и пенсионные взносы! А в случае с каникулами еще и подать нулевую декларацию. Поэтому в любом случае мы советуем вам обзавестись надежным бухгалтером. (У нас, кстати, как раз есть такой, можете писать на почту: glavbuh@mvplab.org)

Список документов

Коды деятельности выбраны, система налогообложения тоже – самое время собрать пакет документов. Он, кстати, не такой уж и большой:

Дополнительные документы:

  • если выбрали "упрощёнку" – уведомление о переходе на УСН (форма);
  • если еще и попали под каникулы – уведомление о применении налоговых каникул (опционально, в целом вы не обязаны уведомлять о применимости ставки 0%, а можете просто отметить такую ставку в декларации при подаче отчетных документов);
  • если ваша деятельность в области образования/соцзащиты – справка об отсутствии судимостей.

Если решили доверить подачу другому лицу, также необходимо подготовить

  • доверенность на регистрацию ИП и получение документов в налоговой;
  • заверенная копия паспорта (всех страниц);
  • заверенное заявление на регистрацию ИП.

Полезные лайфхаки

Куда же без них ;) Вот парочка:

  • Для заполнения заявления не обязательно искать какие-то сервисы, можно просто зайти на госуслуги, выбрать нужные данные и в пару кликов получить готовое заявление (на 100% правильно заполненное).
  • Если вы попали под налоговые каникулы – регистрировать ИП лучше в начале года, потому что каникулы применяются на 2 налоговых года. Например, зарегистрировав ИП в декабре, текущий год у вас тоже зачтётся.

Заключение и полезные ссылки

Надеемся, что процедура регистрации ИП перестала казаться вам страшной и сложной. Минимум 3 дня (максимум неделя) и вы можете вести законную деятельность! То есть писать нам и делать прототип или MVP вашего продукта: ineedmvp@mvplab.org ;)

Если хочется почитать еще: